一般纳税人，旅游业差额征收，当月的进项大于销项怎么做账和报税

现代的金鱼 追问

2021-09-22 15:31

分录怎写

现代的金鱼 追问

2021-09-22 15:31

都是普票
也可以留低么

张壹老师 解答

2021-09-22 15:32

你好,增值税留抵税额不用做分录,在应交税费-应交增值税的期末借方余额就是你增值税报表上的增值税留抵税额.

现代的金鱼 追问

2021-09-22 15:36

成本票中的普票有些税率是0%、1%、3%、6%，这个要怎么计算

现代的金鱼 追问

2021-09-22 15:37

是到月底统一收入价税合计数减成本价税合计的差额后在计算销售额么

张壹老师 解答

2021-09-22 15:41

你好,普票的不算进项税,按票面总金额 直接入成本.只有专票才算进项税的.

现代的金鱼 追问

2021-09-22 15:44

差额计税，成本大于收入

张壹老师 解答

2021-09-22 15:50

你好,正常按以下分录入账.

1.取得旅游服务收入时的会计处理：
  借：银行存款
   贷：主营业务收入
   应交税费——应交增值税
  2.支付别的公司旅游服务分包款时的会计处理：
  借：主营业务成本
   应交税费——应交增值税
   贷：银行存款
  3.住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：
  借：主营业务成本
   应交税费——应交增值税
   贷：银行存款
你的进项多了就留在账上的,下期继续抵扣就可以的.