企业年底进行所得税汇算,账簿数据如下: (1) 取得销售收入2500万元; (2)销售成本1100万元; (3) 发生销售费用670万元,管理费用480万元(其中业务招待费15万元),财务费用60万元; (4)销售税金160万元(含增值税120万元); (5) 营业外收入70万元,营业外支出50万元(含支付税收滞纳金6万元); (6)计入成本、费用中的工资总额及三项附加费用共计150万元,符合税法标准; (7)当年已预缴了企业所得税42万元。 企业的所得税会计采用应付税款法核算,请计算所得税汇算清缴额,并进行涉税账务处理。
外向的果汁
于2021-09-22 13:09 发布 1753次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
相关问题讨论

你好,是的,口径是一样的
2018-03-05 11:48:30

按发生额的60%,营业收入的千分之五,哪个小按照哪个来抵扣。
2022-04-01 16:31:29

你手续费需要怎么调整呢
2018-10-25 19:37:28

同学你好
对的
这个是一样的
2022-09-16 11:00:55

按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2020-04-27 14:01:11
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