2019年企业所得税，多交企业所得税30.3元，收到退税30.3元怎么做账

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-09-20 16:06

你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

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在2019年2月做了未开票收入当时税率是10%，现在要问

你好，现在只能开9%的税率。然后你红冲之前的再做发票的。自己换算一下之前10%的税额。答
老师，你好我公司准备明年申报高新技术企业，现在老问

你好！你的问题是什么呢答
你好老师，如果公司是租村里的地自建的厂房，水电是问

可以你的房屋也得入账他都是集体户答
老师你好，请问我母公司有一个无形资产3.6万元，然后问

借销售费用累计摊销，贷无形资产应交税费、应交增值税，差额放到资产处置损益。答
老师们，请教一下，帮我看一下我这个哪里入错了，我是问

同学，你好，你先检查你的原始数据是否平衡然后，再根据原始数据与你录入的科目余额表进行比对，看看差异在哪里答

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