老师，你好。8月预付货款记在借方应付货款，产品8月入库了也结转库存商品。这个月采购给一张单冲预付货款，实际应付和预付之间有差额作为收益入账。这个分录应该怎样写才能把账做平呢？

阿云 追问

2021-09-20 11:04

付款是借应付贷银存，结转是库存商品贷应付，按预付款结转了库存。

郭老师 解答

2021-09-20 11:05

你的应付账款没有余额啦，你的账是平的。

阿云 追问

2021-09-20 11:08

但是实际入库的多了，这样就体现不出多出来的这笔款

郭老师 解答

2021-09-20 11:09

你好，

是借应付贷银存100结转是库存商品贷应付100
借主营业务成本贷库存商品100。

郭老师 解答

2021-09-20 11:09

然后你实际收到的发票是多少。

阿云 追问

2021-09-20 11:17

实际是少付了20，20就当作其他收入了

郭老师 解答

2021-09-20 11:20

借库存商品贷应付账款120，借应付账款贷营业外收入借主营业务成本贷，库存商品120。
然后你之前的需要红冲借应付账款贷，库存商品100，借主营业务成本负数，借库存商品100。

阿云 追问

2021-09-20 11:21

支付是100收到发票是120

郭老师 解答

2021-09-20 11:21

你好看一下上面的分录。

阿云 追问

2021-09-20 11:23

好的，谢谢

郭老师 解答

2021-09-20 11:24

不用客气周末愉快。