报销单填的八月，老板签批成九月的日期，可以入账在八月吗？因公司九月才开始建账，启用账套在八月，八月的账还没结

微信用户 追问

2021-09-20 10:41

如果实际发放工资在前，缴纳社保在后，那实际发放工资和缴纳社保时的会计分录分别怎么做？

微信用户 追问

2021-09-20 10:45

实际发放工资时才代扣个人所得税，也就是说发放工资时代扣代缴义务才发生，那就应该在次月实际申报缴纳个税，是这样吗？

徐阿富老师 解答

2021-09-20 10:51

不管哪个在前，哪个在后坐的分录都是一样的。

微信用户 追问

2021-09-20 10:53

如先缴，个人承担部分存在单位垫付啊

微信用户 追问

2021-09-20 10:54

还有上面第二个问题呢？

徐阿富老师 解答

2021-09-20 10:55

你好，垫付的或者是先收的，只要做在其他应收款或其他应付款的其中一个科目就可以了，同一个名字，不能同时设置其他应收款和其他应付款两个科目的。

徐阿富老师 解答

2021-09-20 10:55

所以新收或先付做的分录是完全一样的。

微信用户 追问

2021-09-20 10:58

哦，比如只设其他应付科目（社保），先收记贷方，先垫记借方，正确吗？

徐阿富老师 解答

2021-09-20 11:00

对对，就是这样的，没错。

微信用户 追问

2021-09-20 11:01

还有上面那个税的问题呢

徐阿富老师 解答

2021-09-20 11:02

个税都计入应交税费-个人所得税

徐阿富老师 解答

2021-09-20 11:02

原理和社保一样的

微信用户 追问

2021-09-20 11:04

八月的工资实际发放在九月，发放工资时代扣个税，那就应该在十月份实际申报缴纳个税，对吗？。

微信用户 追问

2021-09-20 11:04

八月的工资实际发放在九月，发放工资时代扣个税，那就应该在十月份实际申报缴纳个税，对吗？。

徐阿富老师 解答

2021-09-20 11:08

嗯，你好是的，九月份发放的工资在十月初申报个税。