老师支付环境检测费，这个月用公账才付的钱，我上个月收到了发票，我上个月作了账我写到用现金付款，这个月要怎么做账

燕倪飞 追问

2016-12-31 10:07

老师：我是手工做账的，我还不是很明白，是不是我先做一笔调整分录借库存现金，贷预付账款，这样调整过来不是变成了借管理费用贷预付账款，那我这个月是不是要写借预付账款，贷银行存款。正确的做法是怎么样，我上个月收到发票，钱没付要不要做账，还是写借：管理费用贷应付账款，这个月付了款再做借应付账款，贷银行存款式

邹老师 解答

2016-12-30 17:11

借；管理费用   贷；预付账款

邹老师 解答

2016-12-30 19:49

你好，做调整分录
借；库存现金    贷；预付账款

邹老师 解答

2016-12-31 10:12

收到发票  借；管理费用  贷；应付账款
支付款项  借；应付账款   贷；银行存款
就可以了