公司收取450元服务费，已收，后来因为客户属于老客户，给优惠了150元，就退了150元，实际收入就300元服务费。这个如何入账，确认收入？

王胖胖 追问

2021-09-17 16:24

没有开具发票，老师能麻烦你说下具体分录吗？

郭老师 解答

2021-09-17 16:29

你好，收到钱的时候你是分录怎么做的？

王胖胖 追问

2021-09-17 16:32

我就是不确定应该确认收入450还是300，老师你都说下吧，从收到开始的分录怎么做合适

郭老师 解答

2021-09-17 16:35

借银行存款贷预收账款450，借预收账款贷银行存款150，借预收账款300贷主营业务收入应交税费。

王胖胖 追问

2021-09-17 16:44

150元不用做成销售费用吗

郭老师 解答

2021-09-17 16:48

啊，你已经退回去了，不需要做销售费用。

王胖胖 追问

2021-09-17 16:51

那另一种情况我不懂了，其他老师回答的，就是首单免费的情况，收了服务，然后是新用户，就又退款了。其他老师说，首单免费的也要确认收入，借销售费用，贷主营业务收入，贷应交税费，是这样的吗

郭老师 解答

2021-09-17 16:51

你好，你们单位不是没有发票，相当于给对方的折扣按折扣之后来做收入不就可以啦？

王胖胖 追问

2021-09-17 17:02

那首单免费，收了退，也没开具发票，是我上面说那样做分录吗

郭老师 解答

2021-09-17 17:06

免单的这种不可以借销售费用贷库存商品应交税费。