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郭老师

职称： 初级会计师

2021-09-17 14:43

你好，按照原值减去增值税之后的。

Tenderness 追问

2021-09-17 15:15

可是这样的话，借固定资产，贷预付 贷应付，这个应付的钱就不对了啊，应付的钱就会少增值税的那一部分

郭老师 解答

2021-09-17 15:17

你好，有差额证明对方缺少你的发票，这个没有问题的，可以的，并没有说必须得一致啊，对方以后给你开发票的情况下就这么做。

Tenderness 追问

2021-09-17 15:23

老师，要是票回来怎么做，主要现在我的应付账款和实际的应付账款差这个增值税，那我要是收到票呢

郭老师 解答

2021-09-17 15:24

借应交税费应交增值税进项贷应付账款或者是预付账款。

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同学你好 你申报汇算清缴之前没收到发票吗
2023-05-30 08:50:27
同学你好 原分录负数红冲暂估的 然后按照发票金额入账
2023-05-31 10:45:35
你好，按照原值减去增值税之后的。
2021-09-17 14:43:13
借：固定资产 贷：应付账款--暂估应付款
2018-06-28 17:21:48
你好，固定资产在特定情况下确实可以暂估入账，并在竣工时调整成本而不追溯调整折旧。以下是一个简化的例子来说明这一过程： 假设甲公司正在建设一座新厂房，该厂房预计将在未来的生产活动中发挥关键作用。由于工程周期长，甲公司决定在厂房建设期间，基于合理的预估价值将其暂估入账。 暂估入账： 当厂房建设到一定程度，甲公司可以合理估计其完成时的价值时，可以将这一预估价值作为固定资产的原值暂估入账。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（暂估价值） 贷：在建工程 计提折旧： 厂房虽未竣工，但已经部分投入使用，甲公司可以根据预估价值开始计提折旧。 会计分录可能包括折旧费用的计提，如： 复制 借：制造费用/管理费用（根据用途） 贷：累计折旧 竣工决算： 当厂房竣工并完成决算后，甲公司获得了厂房的实际成本。 如果实际成本高于暂估价值，甲公司需要调整固定资产的原值，并相应地增加累计折旧（未来期间的折旧额将基于新的原值计算）。 如果实际成本低于暂估价值，甲公司同样需要调整固定资产的原值，但不需要调整之前已经计提的折旧。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（原值调整额，可能是正数或负数） 贷：在建工程（或相反分录，如果实际成本低于暂估价值） 不追溯调整折旧： 重要的是，尽管甲公司在竣工时调整了固定资产的原值，但它不会追溯调整之前已经计提的折旧。这是基于会计的稳健性原则和成本效益原则，因为追溯调整将涉及大量的计算和审计工作，且可能不会对财务报表产生重大影响。
2024-05-08 20:25:29
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