我公司老板和别人合伙开了一个南药种植公司，我公司老板是以现有公司租用的山地作价作为投资款，另外三个股东是现金方式注入资本；然后这个种植公司早在4月就已经开始种植南药了，但公司注册是在7月份，8月份才开了公户；而种植开始至开立公户前支出的费用一直是股东们打到一个经理的私户，由经理私户进行各费用的支出；现在经理私人账户还有股东们打的钱，想问问现在要开账，如何操作？经理私户上股东们的投资款又如何转到种植公司 的公户？提现存进去还是？

敏儿 追问

2021-09-17 10:49

先做种植公司的账，种植公司还没建账呢

meizi老师 解答

2021-09-17 10:52

 你好 ； 先去建账处理 。 建账后期初数据 常用科目都是设置0 处理 ； 然后收到投资款 ：借其他应收款 -  经理私户 贷其他应付款 -某股东   ；发生支付 借费用或者成本贷其他应收款-    经理私户  

敏儿 追问

2021-09-17 11:12

老师：那前期打到经理私户的是股东的投资款来的哦，如何显示呢

敏儿 追问

2021-09-17 11:13

那前期打到经理私户的是股东的投资款来的，如何转变成投资体现在账务在呢

meizi老师 解答

2021-09-17 11:18

 你好 ；  挂其他应付款挂着  。  只有后面转 借其他应付款-股东贷实收资本 -某股东   

敏儿 追问

2021-09-17 11:20

后面转入    借其他应付款-股东贷实收资本 -某股东  做这个分录需要什么附件呢？做入实收资本的，不是要通过银行转账的吗？大概什么时候由其他应付款转入实收资本比较合适呢？老师

敏儿 追问

2021-09-17 11:21

还有就是我公司老板是以现有公司租用的山地作价作为投资款，这个如何体现？

meizi老师 解答

2021-09-17 11:24

 你好。 这个需要有股东决议文件和修改章程出资方式 。然后 直接做分录处理即可 。  记得缴纳印花税的；你们现在确定了入股协议就可以转了  

敏儿 追问

2021-09-17 11:33

老板以租用的山地作价出资用的是现有公司的名义出资，章程上写明 出资金额为190万元，但他们股东私底下是说以山地使用权出资；当时注册时， 工商局那边说，老板先前的公司租用的山地没有所有权，只有使用权，所以不能以山地出资，才随意改的出资金额为190万元 ；事实上老板就是以前公司的租用的土地作价当190万元出资，他不会投入别的投资款了，这个该怎么做呢

meizi老师 解答

2021-09-17 11:36

 你好 ；    借 管理费用-租赁费 贷其他应付款 -某股东。  借其他应付款    某股东 贷  实收资本  

敏儿 追问

2021-09-17 11:44

老师：你第一个分录，是   借管理费用-租赁费  全额作价是190万元，是要一次性记入  借  管理费用-租赁费  吗？还是需要分摊呢？  然后老板之前 的公司以租用的山地作投资，这分录又如何处理呢？感觉好难

meizi老师 解答

2021-09-17 11:48

 你好 ； 你按照租期来分摊下。  你们 土地租期是好久 ？