小规模公司季报企业，第三季度检查第一季度做的账，发现第一季度的分录写对了但是附件数量不对？影响大吗？如何修改合适？

逆光 追问

2021-09-17 10:26

可以反结账。


这两天发现第一季度的银行账分录也有写反了的。
如果我反结账后，修改一季度的银行账，银行存款增加68000元，会影响一季度的资产负载表吧？  会不会影响一季度的报税处理呢？

郭老师 解答

2021-09-17 10:28

账务处理有问题的建议不要在当月修改啦，直接做到这个月如果你修改的话，你之前申报的财务报表得修改。

逆光 追问

2021-09-17 10:33

会影响哪些财务报表呢？

我知道会影响，所得税报表、资产负债表，还会影响哪些表呢？

郭老师 解答

2021-09-17 10:35

就是影响你的资产负债表。涉及到损益科目吗？对方科目如果升级到损益科目里面的，还影响你的利润表、企业所得税。

逆光 追问

2021-09-17 10:37

不涉及损益，就是转账给法人的分录，方向写反了。银行存款 增加了68000元。

企业所得税报表的资产  当时估计增加了68000元。

郭老师 解答

2021-09-17 10:40

那只影响你资产负债表的余额。

逆光 追问

2021-09-17 10:50

影响你资产负债表的余额。-不就影响当季度的资产总额吗？ 
所得税报表上要填写资产总额，会不会影响所得税

郭老师 解答

2021-09-17 10:53

对的，那就影响企业所得税，资产数据有影响。

逆光 追问

2021-09-17 11:06

刚刚仔细看了所得税报表，转账出去的分录反了，影响所得税表中的资产总额，但是不影响预缴税款计算，
计算所得税时只需填写：营业收入、营业成本、利润总额，和银行账没关系，和损益有关。  对不？

郭老师 解答

2021-09-17 11:10

是的是的，没有关系的。