送心意

朱小慧老师

职称注册会计师,初级会计师

2021-09-16 12:24

您好 因为简易计税项目的进项税额不得从销项税中抵扣  所以把10%简易计税项目的进项税减去

纯净 追问

2021-09-16 12:28

我没明白减去10%这个,但是再乘以10%就不理解了

朱小慧老师 解答

2021-09-16 12:33

服务的进项税是 13  其中服务费有10%用于简易计税  所以这10%的进项税(13*10%)不能从销项税中扣除  所以服务费可以抵扣的进项税是13-13*10=13*(1-10%)

纯净 追问

2021-09-16 12:40

老师,您看看这个答案,我想问的是,减了10%以后,为什么还要乘以10%

朱小慧老师 解答

2021-09-16 12:42

这个是因为生活性服务业进项税可以加计抵减10%

纯净 追问

2021-09-16 12:49

那加计抵减不应该是在抵减进项税额13*(1-10%)*(1+10%)吗,老师,按答案算的话,就只是抵减了进项税额90%的10% ,也没有体现加计抵减啊

朱小慧老师 解答

2021-09-16 12:54

他后面算应交增值税的时候是-13*(1-10%)-4.17    4.17是算过加计递减的金额  这就是减了13*(1-10%)*(1+10%)

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