老师，企业之间借款，要缴纳增值税吗？这个发票要开什么项目呢？

Elaine 追问

2021-09-16 08:46

老师，如果我们公司借给对方10万，利息2000元，一个月，借给对方
借，短期借款/长期借款100000
贷，银行存款100000

收到利息时
借，银行存款2000
贷，其他业务收入～借款收入1886.8
       应交税费～应交增值税～销项税额113.2
（开金融服务票金额2000元）

老师分录是这样做吗？

郭老师 解答

2021-09-16 08:47

你好，你第一个分录不对，借其他应收款贷银行存款做这个。

郭老师 解答

2021-09-16 08:48

第二个分录是正确的。

Elaine 追问

2021-09-16 08:53

老师，那短期借款/长期借款的科目是在什么时候用的呢？

Elaine 追问

2021-09-16 08:54

老师，短期借款和长期借款的科目是什么用的呢？

郭老师 解答

2021-09-16 08:59

你单位从银行或者是专门的金融机构借款。

Elaine 追问

2021-09-16 09:01

 老师，没有利息的需要视同销售，这个分录怎么做呢。没有收入也不用开发票了？

郭老师 解答

2021-09-16 09:08

借销售费用贷其他业务收入应交税费。

Elaine 追问

2021-09-16 09:11

老师麻烦给举个例子，这个分录不太明白，销售费用的金额是取什么数呢？

郭老师 解答

2021-09-16 09:15

你好，和你上面的两千块钱是一样的。