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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-29 17:47

那等于是在计提11月份的工资时，要把12月的社保也算进去吗

宋生老师 解答

2016-12-29 17:32

1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保(企业部分)

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)

  贷：银行存款

宋生老师 解答

2016-12-29 17:48

您好！不是的。计提11月工资的时候，只计提11月的社保。

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