建筑工程项目的简易计税是如何交增值税的，可以抵扣吗？

微信用户 追问

2021-09-14 23:26

可举个例子，那么开普票都可以了

王雁鸣老师 解答

2021-09-14 23:31

同学你好，比如收工程款10300，则，借：银行存款，10300，贷：主营业务收入，10000，应交税费-应交增值税-简易计税，300。直接按300元缴纳增值税，可以开普通发票（对方是小规模纳税人或者个人的），也可以开增值税专用发票（对方是一般纳税人要专用发票的）给对方的。

微信用户 追问

2021-09-14 23:32

如果做了预缴呢？

王雁鸣老师 解答

2021-09-14 23:34

同学你好，如果做了预缴的话，再借：应交税费-应交增值税-简易计税，300，贷：应交税费-预缴增值税，300。

微信用户 追问

2021-09-14 23:35

就是对冲就可以了，是吗

王雁鸣老师 解答

2021-09-14 23:36

同学你好，对的，你理解正确。

微信用户 追问

2021-09-14 23:37

月底要做结转未交增值税？

王雁鸣老师 解答

2021-09-14 23:40

同学你好，是的，一般情况下，月底要做结转未交增值税，实际操作中，简化起见，可以年底做一次结转处理。

微信用户 追问

2021-09-14 23:43

年底一次结转处理，这个不太理解

王雁鸣老师 解答

2021-09-14 23:45

同学你好，也就是说，每个月底不用结转了，到年底再按余额结转就行了。