您好，李老师我代理了一家经营叉车租赁和叉车及配件销售的一般纳税人账务，就是不知道购进配件及销售配件后怎样走账，请老师指点一下谢谢

雅琴 追问

2016-12-29 16:43

没有销售单呢，也没有仓库什么的，就是买入后修理时会用配件，或直接卖出，所以结转销售成本时是根据购进时的价格结转跟销售的价格不搭噶是吧

文老师 解答

2016-12-29 15:27

购进和销售配件就是商业企业的类型，购进，借 库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷 应付账款（没有付款的话）或银行存款（直接付款的话）
销售，借 银行存款（直接收款的话）货应收账款（没有收款的话） 贷 主营业务收入  应交税费--应交增值税（销项税额），同时结转销售产品的成本，借 主营业务成本 贷 库存商品。

文老师 解答

2016-12-29 16:11

要做的，出的是按成本的价格做出库，你根据出库单来结转销售成本。销售的话，根据单位情况，是否有销售单，销售单上面是销售价格。

文老师 解答

2016-12-29 16:47

可以的，都需出款单，你出库单上的用途写清楚就可以，销售单不是必须的。