送心意

思顿乔老师

职称中级会计师,初级会计师

2021-09-14 11:39

您好。借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款

艾山江 追问

2021-09-14 11:42

老师  缴纳 企业所得税 也是  营业外支出 吗

思顿乔老师 解答

2021-09-14 11:43

您好,是的,营业外支出。谢谢您的礼貌

艾山江 追问

2021-09-14 11:45

老师  那缴纳的
借:营业外支出_企业所得税
营业外支出_税款滞纳金
贷:银行存款  
是吗

艾山江 追问

2021-09-14 11:46

我还以为是   应交税费 _应交企业所得税

思顿乔老师 解答

2021-09-14 11:47

您好,是的。没错,您的思路很好

艾山江 追问

2021-09-14 11:49

老师  哪个对的

思顿乔老师 解答

2021-09-14 12:04

您好
借:营业外支出
贷:银行存款
借:应交税费—企业所得税
贷:银行存款

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你好,企业所得税=应纳税所得额 * 税率 应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损
2022-03-02 16:59:15
你好,是的,这两种征收方式就是这样分别计算的
2017-07-17 11:32:37
你好,计提,扣缴是这样做分录
2019-03-11 16:50:56
个人独资企业是非公司企业,不用交企业所得税只交个人所得税。公司制企业需要交个人所得税和企业所得税
2020-03-24 09:55:11
计提 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2019-04-10 11:25:06
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