一般纳税人，增值税全套账务处理怎么做的？ 第一步：购进原材料记：应交税费-应交增值税-进项税额 第二步：认证 第三步：不认证的发票进项记入哪里？认证的又计入哪里？ 第四步：销售商品记：应交税费-应交增值税-销项税额 第五步：月底，”应交增值税“总账科目余额是全要交的税吗？ 整个过程应该是怎么样操作的？我只知道购买记进项，销售记销项，其他都不知道。 老师不要让我做实操了，因为不知道原理，都是从中间做分录，觉得没有意义，上个月做了下个月的账务又不知道了。

文老师 解答

2021-09-13 21:49

认证的就是应交税费——应交增值税（进项税额）

车晓迟 追问

2021-09-13 21:51

老师能不能每步都写一下

文老师 解答

2021-09-13 21:52

月末还需要结转，
      结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

车晓迟 追问

2021-09-13 22:03

这是期末结转吗？
能不能有个流程啊？或者能不能出个视频教程

文老师 解答

2021-09-13 22:04

您就按这个做会计分录就可以