老师你好！请问一下增值税及附加税费申报表附列资料（四）中的建筑服务预征缴纳税款期末余额需要填在主表里面去吗？期末有余额是表示没有抵扣吗？

伶俐的花瓣 追问

2021-09-13 14:23

不填的话，销项大于进项的时候主表会自动减掉预缴的税款吗？

郭老师 解答

2021-09-13 14:26

你好，需要自己填写的。

郭老师 解答

2021-09-13 14:27

抵扣的时候，你填写附表四的实际抵扣金额，还有主表，28栏就可以。

伶俐的花瓣 追问

2021-09-13 14:32

但是我看了学堂有些老师的课，是把建筑服务预缴的税款填到主表的23栏，，请问这两栏有什么区别呢？

郭老师 解答

2021-09-13 14:35

你好，哪个课程你能截图看一下吧，应该不可以的，你根本就保存不了。

郭老师 解答

2021-09-13 14:35

这个月的增值税你申报吗？没有的话你可以填写试一下。

伶俐的花瓣 追问

2021-09-13 14:46

我还没有实操过，我看的是熊金梅老师的课，她的四表填的是增值税税控系统专用设备费及技术维护费，然后又在主表23栏去填的，就是这个表的填列方法老师可以发一份给我吗？

郭老师 解答

2021-09-13 14:47

你一会儿问玉预缴一会儿问金税盘，金税盘的和预缴的又不一样填写

郭老师 解答

2021-09-13 14:48

没有，我这里没有文件说明。
这个问题你可以具体问，不明白的可以直接问

金税盘的，在附表四本期发生额和实际抵扣金额里面填写，
还有减免明细表，本期发生额实际抵扣金额里面填写，
还有主表23栏应纳税减征额里面填写。

伶俐的花瓣 追问

2021-09-13 15:19

好的，我懂了，谢谢老师

郭老师 解答

2021-09-13 15:21

不用客气，工作愉快。