1、5月分收到对方开具的电子承兑汇票50万，发票未开，承兑未兑现，分录怎么写？2、6月份月初开具发票150万，货款未付，到月底时又收到电子承兑汇票100万，这一笔分录怎么写

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 12:38

开了发票的话，就是借应收账款50万，同时借应收票据100万贷，主营业务收入150万。

Eternal memory 追问

2021-09-11 12:39

那和第一笔没法联系啊

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 12:40

借，应收票据50
贷，祝营业收入～未开票

借，应收票据100
贷，主营业务收入100

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 12:41

那你这个就相当于是一个150万，你收到两张票据，直接分开处理就可以。

Eternal memory 追问

2021-09-11 12:42

第一笔50万，第二笔100万，那不是跟开票金额平了么

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 12:43

怎么会不平啊，你开票之后，你总的收入也是150万，你之前确认50万，后面确认100万，你总金额150万和你开票就一样呀。

Eternal memory 追问

2021-09-11 12:48

那是不是第一笔分录1.借应收票据50万  贷主营业务收入～未开票50万，2，借应收账款150万，贷主营业务150/1.13=132.743362894应交增值税销项税18万    3.借.应收票据100万，贷应收账款100万

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 13:01

你这里处理也是可以的，也是行的。

Eternal memory 追问

2021-09-11 13:08

那上个月的50万不是在主营业务收入未开票这个科目里，现在不是开了150万，又开了100承兑，现在不是这一笔钱收齐了么，那这个主营业务收入未开票这一笔怎么结转

陈诗晗老师 解答

2021-09-11 13:16

借，主营业务收入～未开票
贷，主营业务收入～开票
你在用一个明细科目把它调过来就行呀。