在缴纳增值税时候享受优惠的一部分要分开核算，申报一般项目进项填列外购的产品进项，即征即退项目填列生产过程中取得的进项吗

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:49

怎么核算呀

辜老师 解答

2021-09-10 15:50

账面区分不能科目就是了，应交税费—应交增值税-即征即退项目的进项税/一般项目进项税

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:53

嗯，我们外购的属于一般项目，自产的属于即征即退项目，外购进项2万可以在一般项目全部抵扣，即征即退买的原材料没有进项，就一个电费进项，只抵电费进项就可以吗

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:53

这样理解对吗

辜老师 解答

2021-09-10 15:54

自产的属于即征即退项目，没有购买的材料吗

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:55

购买的材料没有进项

辜老师 解答

2021-09-10 15:56

那你没有进项税，就没必要区分了

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:59

有电费进项

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:59

电费算在即征即退里面，外购的进项算在一般项目里面

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 15:59

这样申报可以吗

辜老师 解答

2021-09-10 16:03

也要即征即退项目实际耗用的电费进行抵扣的

悦耳的铅笔 追问

2021-09-10 16:05

嗯嗯，电费都是生产用的

辜老师 解答

2021-09-10 16:05

那可以这样处理的啊