老师，我公司2019年入账了一张60万的成本发票，当年负利润18万。然后今天客户说没有收到60万的款项，和我们公司说要冲红，那这样的话要改2019年的账吗，那2019年要补交企业所得税吗。还是说直接做到今年

李玲 追问

2021-09-10 14:50

重新开一张30万金额的，说是我公司目前只付款这么多吗

郭老师 解答

2021-09-10 14:51

你好，那你们需要补上30万的税款。

李玲 追问

2021-09-10 14:53

就是说，冲红之前年份的成本发票，要返回到当年去冲成本是吗

郭老师 解答

2021-09-10 14:54

对的是的，是这么理解的。

李玲 追问

2021-09-10 15:01

有政策文件吗

郭老师 解答

2021-09-10 15:10

所属期内，你的发票不合格，你应该调整所属期内的利润。

郭老师 解答

2021-09-10 15:11

企业做账是根据权责发生制来做的。