老师，可以回答以上几个问题？谢谢

潘潘老师

职称：管理会计师财税师

2021-09-11 02:05

1.借:管理费用 -工资10
贷:应付职工薪酬-工资10
发放
借:应付职工薪酬-工资10
贷:其他应收款:个人社保 1
应交税费-个所税0.5
银行存款8.5
2.月结账一般注意:凭证是否有错，银行是否对账，和出纳现金银行存款是否一致，往来对账，应收应付款，其他应收应付款，是否结转收入和成本！凭证是否登账和审核基本业务
3.资产负债表根据科目明细期末进行核对，利润表根据实际发生的成本核对是否一致，利润和资产负债表未分配利润期末是否等于期初+本年利润之和，资产负债表左右是否平！
4.一般纳税人每月进行增值税纳税申报和个税申报，季度申报企业所得税工会经费，小规模季度申报增值税和企业所得得税和工会经费，每月申报个税，注意的是月度申报还是季度申报的税种以税局核定为准

潘潘老师解答

2021-09-11 02:14

5. 1.小规模3%减按1%征收
2.税务总局2020年第25号，2020.1.1－2021.12.31免征文化事业费
3.2020.12.31前捐赠用于防疫的物品和现金全额在税前扣除，增值税不视同销售

潘潘老师解答

2021-09-11 02:17

6.报销审核注意
1.发票填写规范，贴单规范，费用真实性，票据是否合规，审批手续是否完善，附件是否齐全，金额大小写是否一致等！

精选问题

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