老师好。我公司账户上退回来销户退款。就是以前用于公车Etc自动扣款的。账户余额上月已经为0。这个月退回。怎么做分录

橘子橙 追问

2021-09-10 12:14

老师好。我们是一般纳税人。就是以前缴纳的分录借贷方不变。直接用负数冲回吗？如果找不到当初记录。能做在"营业外收入"吗

meizi老师 解答

2021-09-10 12:28

你好 ；    不跨年的话 可以这样处理   

橘子橙 追问

2021-09-10 13:32

老师好。跨年了。还能计入"营业外收入"吗

meizi老师 解答

2021-09-10 13:37

你好   跨年了要走以前年度损益调整科目来处理的  

橘子橙 追问

2021-09-10 13:44

谢谢老师。如果跨年了。还可以直接在原来入账的分录里。做相反冲回吗？

meizi老师 解答

2021-09-10 13:46

 你好 ；    要走以前年度损益调整科目来替代损益科目哦。  不能直接 相反分录做的 

橘子橙 追问

2021-09-10 13:51

谢谢老师。只要是跨年度的情况。直接用"以前年度损益调整"来做一笔就可以了吗？我上面的例子分录:借:银行存款300元
贷:以前年度损益调整300元

meizi老师 解答

2021-09-10 13:53

你好  是的。  而且还得看是否影响所得税； 如果影响了还得调整所得税。 把以前年度损益调整余额调整到利润分配  

橘子橙 追问

2021-09-11 06:40

谢谢老师

meizi老师 解答

2021-09-11 07:25

没事，希望能帮到你