我单位异地预缴税款有个税，是项目经理自己的款预交的税金，回到单位该怎样做账？并且项目经理（实际是挂靠）账上个税总有余额，该怎样做平

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-09-09 16:22

你好，异地预缴税款的分录是
借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
之后计提了就结平了

小鱼儿追问

2021-09-09 16:30

是项目经理自己个人交的税金（个人银行卡）

邹老师解答

2021-09-09 16:30

你好，那账务处理就是
借：应交税费—个人所得税，贷：其他应付款—项目经理

小鱼儿追问

2021-09-09 16:41

老师预交的个人所得税需要计提吗？

邹老师解答

2021-09-09 16:42

你好，预缴的时候，只需要做预缴税款分录就好了，暂时不需要做计提分录

小鱼儿追问

2021-09-09 16:45

附加税是不是预缴一笔结转一笔

邹老师解答

2021-09-09 16:46

你好，如果有增值税应纳税额，就需要做附加税的计提分录

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