公司新建的厂房已经投入使用，刚才类的款已经激情，但现在还没有进项票，过期开票得给人家税点，所以账在预付上面挂着，还有工程款，也已经结清，都没有进项票，但是厂房已经正式生产，肯定是要结转成固定资产，这应该怎么办？

娜 追问

2021-09-09 16:57

发票到了怎么调整啊

娜 追问

2021-09-09 16:57

老师不太懂

娜 追问

2021-09-09 16:58

现在是借预付账款    贷银行存款

郭老师 解答

2021-09-09 16:59

发票到了，借应付账款贷固定资产，固定资产贷应付账款。

娜 追问

2021-09-09 17:28

购买时：借预付账款  存款贷银行

娜 追问

2021-09-09 17:28

是不是这样啊老师

郭老师 解答

2021-09-09 17:30

你好是的，是这么做的。

娜 追问

2021-09-09 17:30

如果过期票到只需要调整在建工程不需要调整累计折旧吧

郭老师 解答

2021-09-09 17:32

累计折旧金额不一致的，肯定得调整，你的原值都发生了变化。

娜 追问

2021-09-09 17:36

调怎么调整啊不懂

郭老师 解答

2021-09-09 17:39

固定资产折旧表里面税收金额填写零，这个就是调增账上不调整，这个是实际业务，不需要调整。