老师你好，我们前几年有一笔法院的收入，一直挂在应收账款上，现在公司准备结业清算， 请问怎样处理呢？公司的应收应付账上还有余数请问怎样处理呢？

郭老师 解答

2021-09-09 14:02

这些是收不回来也不支付的，放到营业外收支。

妈妈咪 追问

2021-09-09 14:18

那老师，请问到时应收应付的都不会有余额是不？如果有余额会不会不让清算呢？

郭老师 解答

2021-09-09 14:21

你要注销的时候必须没有余额才可以。

妈妈咪 追问

2021-09-09 14:23

那几元，几分也要一起转入营业外收支里面。是这样子吗

郭老师 解答

2021-09-09 14:26

对的是的，是这么做的。

妈妈咪 追问

2021-09-09 14:32

那填所得税汇算清缴时，是营业外收入的金额填在哪一栏里，营业外支出填在哪一栏里？

郭老师 解答

2021-09-09 14:35

你好，营业外支出在资产处置损益税前扣除表里填写，营业外收入不调整，正常在主表营业外收入填写。

妈妈咪 追问

2021-09-09 14:43

但是所得税申报B表里，只有收入、成本、没有营业外收入这一栏呢？

郭老师 解答

2021-09-09 14:47

你好，汇算清交的时候有很多个表格

郭老师 解答

2021-09-09 14:47

你说的这个是预缴的吧？

妈妈咪 追问

2021-09-09 14:55

好的，谢谢老师解答。

郭老师 解答

2021-09-09 14:57

不要客气，工作愉快。