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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-09-07 16:59

这个计入管理费用—办公费

 素颜 追问

2021-09-07 17:01

一般纳税人航信费用可以全额抵扣增值税，请问老师结转分录怎么做

辜老师 解答

2021-09-07 17:02

借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                                              
抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

 素颜 追问

2021-09-07 17:06

这样做月末账面上未交增值税还有余额280

 素颜 追问

2021-09-07 17:07

还要不要做一笔分录

辜老师 解答

2021-09-07 17:07

这个不需要在结转 的

 素颜 追问

2021-09-07 17:14

那是不是在做结转增值税分录时，进项金额要加280，不然未交增值税贷方余额有多280

辜老师 解答

2021-09-07 17:47

这个你使用的是减免税明细科目啊

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相关问题讨论
这个计入管理费用—办公费
2021-09-07 16:59:47
 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2023-10-07 09:37:44
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-04-09 14:07:45
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2018-09-06 09:15:47
1、实际支付的金额 借：管理费用 贷：银行存款 2、按规定抵减应交增值税应纳税额时： 如为小规模纳税人的， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用。
2020-05-12 18:47:42
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