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钟存老师

职称： 注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2021-09-07 14:56

同学你好。，很高兴为你解答，这个看的是权责发生制，一般看的是你这个合同协议的约定，实际的执行时间

sunshine 追问

2021-09-07 14:58

那费用实际发票是在上年度，发票开在本年，费用入帐在本年度，上年度要调增这笔吗

sunshine 追问

2021-09-07 15:00

费用实际发生是在上年度

钟存老师 解答

2021-09-07 15:09

如果在上年度的汇算清缴发生之前这个开具发票的话，这个上年度不需要调增，直接扣除当年不用扣除。

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相关问题讨论
同学你好。，很高兴为你解答，这个看的是权责发生制，一般看的是你这个合同协议的约定，实际的执行时间
2021-09-07 14:56:14
纳税上其他跨期费用调增 不属于当期不能在当期扣除
2015-12-23 14:27:02
您好，应当时按照预提的金额做调整，2024 年 5 月补计提 2021 年的印花税，这笔费用属于 2021 年发生的，按照权责发生制应在 2021 年扣除，但因补提导致在 2024 年才入账，所以在 2024 年企业所得税汇算清缴时要做纳税调增 500 元，这是对费用所属年度错误的调整。
2025-03-25 11:24:15
你好 你实际业务是怎么个情况
2020-05-05 10:09:23
你好，学员，这个不调整 没有专门文件规定要调增的
2022-09-23 18:16:37
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