送心意

玲老师

职称会计师

2021-09-07 13:42

你好
不重的,工资和社保单位部分都是记在管理费用等里   

兰蔻儿 追问

2021-09-07 13:47

老师,我还是不明白,因为工资总额已经包括这个社保了,等于社保计入两次管理费用呢

兰蔻儿 追问

2021-09-07 13:48

老师,您的意思是社保单位部分不需要另外计提吗?

玲老师 解答

2021-09-07 13:52

你好
是的,发你分录看一下 
你好同学:
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:14

麻烦老师了!我们应发工资27128元,五险单位部分7132.58元,个人部分2886.08元,实发24241.92元,不用缴税,怎么做分录呢?谢谢老师

玲老师 解答

2021-09-07 14:24

按上面分录 自己把金额填写在对应名的就可以,哪里不清楚可以追问 

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:27

谢谢老师!分录我整明白了,不用您做了

玲老师 解答

2021-09-07 14:38

 你好同学:
不客气,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问!!

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:42

老师,请问不通过对公账户发放工资的时候,后面需要附一张员工签字的工资表吗?实际上,现在不是现金发放,早就不需要签字了呀!

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:45

还有就是本来外帐上没有现金,为了发放工资,便做了从老板借款的分录,请问这个其它应付款~老板的余额是否会影响以后公司的注销等,还有别的办法吗?发放工资的资金来源?

玲老师 解答

2021-09-07 14:52

 同学你好:
和第一个提问不相关的问题请重新提问,学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

上传图片  
相关问题讨论
你好 不重的,工资和社保单位部分都是记在管理费用等里   
2021-09-07 13:42:55
酒店餐饮计提工资的时候借管理费用可以(属于管理人员的计入管理费用) 不分部门都计入管理费用,不能这样做,档口的工人工资计入生产成本处理,销售人员(如迎宾、大堂经理等)计入销售费用,管理人员计入管理费用处理
2017-07-25 09:03:11
你好,对的,你的理解是对的
2020-06-06 14:57:12
您好 计提工资是管理费用那个数据应该是应发数 没有多计提 个人社保就是应该包含在个人工资里面
2019-09-09 14:21:38
你好,应该计制造费用,后面有生产时再转到生产成本
2019-03-29 17:08:09
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 进项抵扣销项如何做会计分录

    根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

  • 公司接受华海公司的法定资本投资100000元,其中一

    您好,借:无形资产 400000 固定资产 600000 贷:实收资本 1000000 (题中少了1个0)

  • 固定资产可用就可暂估入账,竣工时调成本不调折旧,

    你好,固定资产在特定情况下确实可以暂估入账,并在竣工时调整成本而不追溯调整折旧。以下是一个简化的例子来说明这一过程: 假设甲公司正在建设一座新厂房,该厂房预计将在未来的生产活动中发挥关键作用。由于工程周期长,甲公司决定在厂房建设期间,基于合理的预估价值将其暂估入账。 暂估入账: 当厂房建设到一定程度,甲公司可以合理估计其完成时的价值时,可以将这一预估价值作为固定资产的原值暂估入账。 会计分录可能如下: 复制 借:固定资产(暂估价值) 贷:在建工程 计提折旧: 厂房虽未竣工,但已经部分投入使用,甲公司可以根据预估价值开始计提折旧。 会计分录可能包括折旧费用的计提,如: 复制 借:制造费用/管理费用(根据用途) 贷:累计折旧 竣工决算: 当厂房竣工并完成决算后,甲公司获得了厂房的实际成本。 如果实际成本高于暂估价值,甲公司需要调整固定资产的原值,并相应地增加累计折旧(未来期间的折旧额将基于新的原值计算)。 如果实际成本低于暂估价值,甲公司同样需要调整固定资产的原值,但不需要调整之前已经计提的折旧。 会计分录可能如下: 复制 借:固定资产(原值调整额,可能是正数或负数) 贷:在建工程(或相反分录,如果实际成本低于暂估价值) 不追溯调整折旧: 重要的是,尽管甲公司在竣工时调整了固定资产的原值,但它不会追溯调整之前已经计提的折旧。这是基于会计的稳健性原则和成本效益原则,因为追溯调整将涉及大量的计算和审计工作,且可能不会对财务报表产生重大影响。

  • 老师,问下,每个月申报增值税是不是没有特殊的情况,

    你要查看数字是否正确,然后提交

  • 老师好,经法院执行收回来的货款需要给对方开发票

    你好,是的,货款是需要开发票的。

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...