老师好！请问计提工资时工资总额计入管理费用，那计提五险的时候，公司承担部分也计入管理费用，但是工资总额中包含了五险，（公司部分），是否是费用计重了呢？谢谢老师

兰蔻儿 追问

2021-09-07 13:47

老师，我还是不明白，因为工资总额已经包括这个社保了，等于社保计入两次管理费用呢

兰蔻儿 追问

2021-09-07 13:48

老师，您的意思是社保单位部分不需要另外计提吗？

玲老师 解答

2021-09-07 13:52

你好
是的，发你分录看一下 
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:14

麻烦老师了！我们应发工资27128元，五险单位部分7132.58元，个人部分2886.08元，实发24241.92元，不用缴税，怎么做分录呢？谢谢老师

玲老师 解答

2021-09-07 14:24

按上面分录 自己把金额填写在对应名的就可以，哪里不清楚可以追问 

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:27

谢谢老师！分录我整明白了，不用您做了

玲老师 解答

2021-09-07 14:38

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:42

老师，请问不通过对公账户发放工资的时候，后面需要附一张员工签字的工资表吗？实际上，现在不是现金发放，早就不需要签字了呀！

兰蔻儿 追问

2021-09-07 14:45

还有就是本来外帐上没有现金，为了发放工资，便做了从老板借款的分录，请问这个其它应付款～老板的余额是否会影响以后公司的注销等，还有别的办法吗？发放工资的资金来源？

玲老师 解答

2021-09-07 14:52

 同学你好：
和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。