发票有错误，本月发现的，但已入上月账务，能分别说下销售跟采购，费用票怎么处理吗

云烟成雨一 追问

2021-09-07 22:13

都有，都分别解答下

郭老师 解答

2021-09-07 23:19

普票专票销售方都一样
开红字发票
借应收帐款、负数贷主营业务收入负数应交税费，负数
开正确的
借应收账款贷主营业务收入应交税费。
存货购买方如果是采购的货物，普通发票借应付账款贷库存商品
发票开了正确的借库存商品贷应付账款。
费用的普通发票借应付账款，借管理费用，负数
发票开了正确的借管理费用贷应付账款。

存货如果是购买方专用发票
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出
借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。
费用
费用专票借应付账款，借管理费用，负数贷应交税费，应交增值税进项转出
借管理费用应交税费应交增值税进项贷应付账款。

云烟成雨一 追问

2021-09-07 23:41

那账务跨月了这个没事？

云烟成雨一 追问

2021-09-07 23:42

你这解释的是当月开错的吧？

云烟成雨一 追问

2021-09-07 23:43

跨月的都已经报税了，成本也结转了

郭老师 解答

2021-09-07 23:53

跨月也是这么做
当月开错了
作废就可以
直接不需要做了
拿新的发票做


货物的结转了成本
借应付账款贷库存商品
借库存商品借主营业务成本负数
借库存商品应付账款
借主营业务成本贷库存商品

专票
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出
借库存商品借主营业务成本负数
借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款
借主营业务成本贷库存商品