请问未交增值税科目贷方有余额 ，不欠税，要怎么调整，因为之前有留底税额，7月份做了一个结转分录，把销项和进项的余额计入了未交增值税，留底税额被抵扣，还交了一部分增值税，到八月做帐的时候，发现未交增值税贷方有余额，没有结转，这个要怎么调整分录啊

维C 追问

2021-09-07 10:44

我之前做账未通过转出未交增值税，而是直接转入了未交增值税科目，那我现在可，借，未交增值税 贷 转出未交增值税吗？这样的话转出未交增值税科目贷方会有余额，有问题吗

张壹老师 解答

2021-09-07 10:46

你好,分录是你现在这样做的,你做好后再看看应交税费-未交增值税科目还有没有余额

维C 追问

2021-09-07 10:46

因为七月是转入了未交增值税，还有留底税抵扣，这个差额其实就是留底税额抵扣的部分，没有结转出去

维C 追问

2021-09-07 10:47

做好以后，未交增值税是没有余额的，可是转出未交增值税是有余额的

张壹老师 解答

2021-09-07 10:49

你好,请把第一个表的表.这个表的表头头截图完整,发过来

维C 追问

2021-09-07 10:51

这是我按照刚才的分录调整的，可是转出未交增值税贷方有余额

维C 追问

2021-09-07 11:05

请问这样对吗

张壹老师 解答

2021-09-07 11:06

你好,你的应交增值税科目的期末贷方余额是68083.73.那你转到应交增值税--转出未交增值税贷目借方转到应交税费-未交增值税科目贷方后.
你的应交增值税的期末科目余额为0才对.
你实际这期末交了多少税,还是留抵多少增值税?

维C 追问

2021-09-07 11:11

这期留底是68030.93

张壹老师 解答

2021-09-07 11:19

你好,从你提供的明细表上看,你之前的全部做了结转,所以才出现贷方负数,这个是数是-68030.93,你再看一下你的增值报表上的第20栏的期末留抵税额是不是这个数,如果是这个数,这个应交税费-应交增值税下有所有科目都不要动了.

维C 追问

2021-09-07 11:31

是这个数，这是本月结转的留底税额，我现在就是不知道未交增值税贷方有余额要怎么处理

张壹老师 解答

2021-09-07 11:32

你好.你的表中现在看到的应交税费-未交增值税期末余额是0啊.不用再处理.

维C 追问

2021-09-07 11:37

还是我要把上月的分录冲回，冲回之后未交增值税贷方有个负数金额，就是上月已经交过的增值税，这月做帐的，和上面那个分录直接调整未交增值税哪个是正确的，因为这两个结果导致的转出未交增值税金额是不一样的，一个在解放，一个在贷方

张壹老师 解答

2021-09-07 11:39

你好,你调成和你增值税报表的金额一致就可以了