老师这个属于固定资产吗，就是厂里机器和修机器的配件，几年前的了一直没开票到现在开，这账怎么做

影子 追问

2021-09-07 09:27

那配件那些呢，然后怎么提折旧，用软件会通做账的，以前的账是别的会计经手的，账簿也找不到了

影子 追问

2021-09-07 09:27

公司是小企业会计准则的

邹老师 解答

2021-09-07 09:30

你好，配件部分计入费用核算。小企业会计准则的
跨年损益事项，通过  利润分配—未分配利润  科目核算 

影子 追问

2021-09-07 09:55

那怎么做分录还有税的，没弄过这个

影子 追问

2021-09-07 09:56

配件是计管理费用贷银行存款吗，那税额怎么处理，固定资产的税额怎么做

邹老师 解答

2021-09-07 10:00

你好，账务处理是
借：固定资产，
利润分配—未分配利润 ，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款等科目 

影子 追问

2021-09-07 12:46

那那个配件也是做一起还是分开做，怎么做配件的入账呢

邹老师 解答

2021-09-07 14:06

你好，配件的部分，计入 利润分配—未分配利润 科目核算 

影子 追问

2021-09-07 16:03

好的，配件的税是不是进增值那块

邹老师 解答

2021-09-07 16:05

你好，是的，是这样的 

影子 追问

2021-09-07 16:32

好的谢谢，老师

邹老师 解答

2021-09-07 16:37

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

影子 追问

2021-09-07 16:57

老师那这个固定资产的折旧怎么计提以前也没入这个账的

邹老师 解答

2021-09-07 16:58

你好，是需要做计提折旧分录的意思吗