老师您好，请问用银行存款支付3万元的外包安装工资款，上月已入账，估账分录为：借：营业成本3万，贷：预付账款3万 借：预付账款3万，贷：银行存款3万 ，凭证后面附：银行付款回单，没有收到发票 但是这样我发现账本上的借方余额还多记了3万，请问我现在需要怎么冲减借方多记的3万？

春花秋实 追问

2021-09-06 10:55

老师，预付账款科目的借方多记了3万，期末贷方余额未付款应该是185000元才对，现在账面上期末贷方余额未付款还是215000元（上个月已经付了一个3万元的），我知道是我的分录做错了，现在应该怎么冲减呢

春花秋实 追问

2021-09-06 10:57

老师，上个月出现了两个预付账款一借一贷，等于把上个月付的3万平账了没有付款，是这笔分录出了问题的

郭老师 解答

2021-09-06 10:58

你看一下你的分录并没有多，

郭老师 解答

2021-09-06 10:58

一借一贷并没有余额，不是在这个分录里面多的。

春花秋实 追问

2021-09-06 10:59

不是多，是上个月已经付了3万，可是期末余额并没有减少3万，还是保持原来的账面余额呀

郭老师 解答

2021-09-06 11:01

你好，那你的借预付账款贷银行存款是在次月做的吗？

春花秋实 追问

2021-09-06 11:02

老师，我的意思是说上个月用银行存款付了3万，可是做上述的分录后期末贷方余额并没有减少3万的未付款，这个月我要怎样冲减预付账款借方的3万元？

郭老师 解答

2021-09-06 11:04

我理解不了，借主营业务成本贷，预付账款借预付账款贷银行存款，这个余额没有变化吗？不是零吗？

春花秋实 追问

2021-09-06 11:08

老师，我这样跟您说吧，我现在需要把预付账款的借方余额冲减3万元，现在需要怎么做分录？

郭老师 解答

2021-09-06 11:10

借肯定不能是银行，因为你已经支付这个钱啦，借应付账款贷预付账款。

春花秋实 追问

2021-09-06 11:11

上述的分录，预付账款的贷方余额和营业成本，银行存款科目都不能有增减变动，只能冲减预付账款的借方余额3万

郭老师 解答

2021-09-06 11:15

用预付或者是其他应收款都可以。