老师，没有购进货物的公户转账记录，但是销售出去的货物做收入，这样的情况下做完收入分录还要做结转成本分录么

阿晨 追问

2021-09-04 16:02

老师，没有做购进货物的分录（因为从厂家进货没有走公户，走的是私户，所以就没有开发票，没有发票也就没有做购进货物的分录），销售出去货物是客户实际公户转给我们公户的，我们也给客户开了发票，也确认了收入做了分录，这样还要做结转成本的分录么

邹刚得老师 解答

2021-09-04 16:03

你好，即使购进的没有取得发票，销售确认了收入，就需要结转相应的成本
没有发票的成本，汇算清缴的时候做纳税调增处理就是了 

阿晨 追问

2021-09-04 16:09

好的，谢谢老师，因为我们向厂家购进的货物是私户转给厂家的，所以货物的成本我们是知道的，所以做完收入分录，下面紧接着做了结转成本的分录，就是没有购进货物的分录而已

邹刚得老师 解答

2021-09-04 16:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿晨 追问

2021-09-04 16:13

老师，您没回答我刚刚问的问题嘞，因为我们向厂家购进的货物是私户转给厂家的，所以货物的成本我们是知道的，所以做完收入分录，下面紧接着做了结转成本的分录，就是没有购进货物的分录而已，这句话，老师可以解答一下么

邹刚得老师 解答

2021-09-04 16:14

你好，需要做购进货物的分录啊，只是分录后面没有购进发票而已啊 

阿晨 追问

2021-09-04 16:28

那购进货物分录怎么做啊，因为我们购进货物是私户转给对方私户的

邹刚得老师 解答

2021-09-04 16:29

你好
借：库存商品，贷：银行存款等科目

阿晨 追问

2021-09-04 16:54

我们是通过私户给厂家转的

邹刚得老师 解答

2021-09-04 16:55

你好
借：库存商品，贷：其他应付款 

阿晨 追问

2021-09-04 17:02

老师，我们可以不做购进货物的分录么，私户转的，也不能做到账里面啊

邹刚得老师 解答

2021-09-04 17:03

你好，不可以不做购进货物的分录。
因为你不做购进的分录，会导致没有存货可供之后销售、没有存货可供结转成本的 

阿晨 追问

2021-09-04 17:25

结转成本的基础是什么呢，因为都是正常确认了收入，然后根据我们向厂家购进的价格做结转成本（因为就算我们是私户转给厂家的，所以成本价也是知道的）

邹刚得老师 解答

2021-09-04 17:28

你好，你所指的基础是什么意思呢？

阿晨 追问

2021-09-04 17:41

就是什么样的情况下才会做结转成本这个分录呢

邹刚得老师 解答

2021-09-04 17:43

你好，实现收入的时候，就需要做结转成本的分录

阿晨 追问

2021-09-04 17:45

是不是只要确认了收入，做了收入分录，紧接着就要做结转成本的分录呢

邹刚得老师 解答

2021-09-04 17:46

你好，是的，是这样的