老师，你好！公司购买货物时，货物已收到并验收入库，钱已付清，但是发票没有及时开出来应该怎么记账？

胡凌炜 追问

2021-09-04 09:20

那收到发票之后怎么记账？

辜老师 解答

2021-09-04 09:27

借：库存商品，负数  贷：暂估应付款  负数
借：库存商品，应缴税费  贷：预付账款

胡凌炜 追问

2021-09-04 09:33

那消耗性生物资产（幼畜及育肥畜）已入库，并进入饲养成本核算，后期领用的饲草料、人工费
兽药等饲养成本已进入成本核算程序，发票回来怎么红冲？

辜老师 解答

2021-09-04 09:34

账务上还是可以红冲的，你一正一负，科目没有变化的啊

胡凌炜 追问

2021-09-04 09:37

小规模中的暂估应付款需要自己设置吗？

辜老师 解答

2021-09-04 09:37

是的，要设置这个科目的

胡凌炜 追问

2021-09-04 09:39

那设置的时候只能设置二级科目是不是？那一级科目应该选择应付账款呢还是其他应付款呢？

辜老师 解答

2021-09-04 09:39

是的，选择应付账款的二级科目

胡凌炜 追问

2021-09-04 09:48

货物暂估入账，借：库存商品，贷：暂估应付款
付款的时候，借：预付账款，贷：银行存款
收到发票后直接做一笔分录借：暂估应付款，贷：预付账款，这样可以吗？

辜老师 解答

2021-09-04 09:48

这样也是可以的额