去年会计做账误把业务成本费做成了招待费，今年汇算清缴时并申报到电子税务局，导致招待费超标，现在要怎么调账吗

心想事程 追问

2021-09-03 08:42

汇算清缴已经结束了，税局现在要我们写情况说明

郭老师 解答

2021-09-03 08:47

你好
实际业务并不是招待费吗？

心想事程 追问

2021-09-03 08:49

是的，实际业务是支付劳务费了，但是都是白条入的账

郭老师 解答

2021-09-03 08:55

你好，调整的分录借劳务成本，人工费或者是劳务费贷，劳务成本招待费。
借以前年度损益调整贷劳务成本人工费，
借劳务成本招待费贷以前年度损益调整

郭老师 解答

2021-09-03 08:56

说明写上本单位在某某时间某某账务处理写上具体分录有错误
正确的应该是某某分录
特此说明。

心想事程 追问

2021-09-03 08:58

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-09-03 09:03

不用客气
工作愉快

心想事程 追问

2021-09-03 10:57

老师，招待费的上线是多少呀

郭老师 解答

2021-09-03 11:00

发生额的60%、营业收入的千分之五。

心想事程 追问

2021-09-03 11:03

发生额是指管理费用的60%吗

郭老师 解答

2021-09-03 11:11

你好，你的招待费都在管理，费用的话是看招待费管理费用里面的60%。

心想事程 追问

2021-09-03 11:22

嗯嗯，明白了，谢谢

郭老师 解答

2021-09-03 11:27

不用客气，工作愉快。