老师，您好，我们给客户提供了软件运维服务，这个主营业务成本主要是人工，之前人工工资已经正常计提发放以及归属于销售费用里面了，这个我结转成本的时候怎么操作呢？前面的操作对不对呢？谢谢

郭老师 解答

2021-09-01 14:35

借主营业务成本借销售费用负数。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 14:36

我前面正常计提发放，归属于销售费用账务处理有没有问题？

郭老师 解答

2021-09-01 14:38

如果对方提供了服务，你还做到销售费用里面不对，应该做到劳务成本里面，做了收入之后再结转到主营业务成本。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 14:47

那我发放人工工资的时候怎么处理？需不需要先计提？

含糊的镜子 追问

2021-09-01 14:48

那这个人的单位社保和公积金也应该归属于成本哦

郭老师 解答

2021-09-01 14:49

计提借主营业务成本工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

含糊的镜子 追问

2021-09-01 14:52

好的 谢谢郭老师 还有一个问题，我们是小规模，按照1个点开的发票，但是实际应该3个点，我计提增值税的时候按照3个点计提还是一个点呢？

郭老师 解答

2021-09-01 14:55

按照一个点的就可以啊。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 14:56

哦 我以为要按照3个点计提，然后扣税的时候2个点做营业外收入

郭老师 解答

2021-09-01 14:58

需要的不需要的，直接按照发票的来就行。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:05

 嗯嗯 新成立的公司，除去正常的购销合同应该交印花税，像章程里有注册资本，这个章程里含的金额需不需要交印花税？还是说股东实际注资的时候才交印花税？

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:06

按照实际注资金额交？

郭老师 解答

2021-09-01 15:07

你好，没有收到投资款不需要交印花税的。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:09

嗯嗯 谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-09-01 15:12

不用客气，工作愉快。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:23

郭老师 劳务成本属于一级科目吗？因为需要新建

郭老师 解答

2021-09-01 15:27

你好是的属于一级科目的。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:36

我现在调整之前进销售费用的工资 社保 公积金，可不可以做一笔调整分录，不用动原来账务？需不需要手写一个附件什么的凭证呢？

郭老师 解答

2021-09-01 15:38

可以的，没有原始凭证。

含糊的镜子 追问

2021-09-01 15:43

我们6月成立的公司还能用预付账款这个科目吗？需不需要调整至合同资产，之前预付了三个月房租

郭老师 解答

2021-09-01 15:44

哪个也可以的，如果你是新企业会计，会计准则可以用新企业会计准则的科目。