我们有个网线迁移服务费，这个月需要冲账，但是网线迁移服务费他里面还有个税，怎么冲减个税呀

? 追问

2021-09-01 13:25

借：其他应付款3550
贷：应付账款 3550
然后开票金额是3550＝3007.28+542.72
个税是542.72

? 追问

2021-09-01 13:27

然后他冲账拿过来的是3007.28，后来他们说个税也要冲账，不然这笔钱没冲干净，可是个税怎么冲呀
借应付账款3007.28
贷银行存款3007.28

郭老师 解答

2021-09-01 13:27

你好，实际业务是多少？应该从他的这个钱里面交个税，也就是扣除个税之后再给他钱。

? 追问

2021-09-01 13:34

实际业务就是3550，当时挂账也是3550，但是后来支付了3007.82，所以冲了3007.28以后，还应该再冲一笔个税的钱，这笔个税的不知道怎么冲，难道是借应付职工薪酬 贷应交税费-应交个税所得税吗

郭老师 解答

2021-09-01 13:36

不能冲的这个是你们申报的税款，对方开错了发票，应该开3550。

? 追问

2021-09-01 13:37

他开的就是3550的发票

郭老师 解答

2021-09-01 13:39

那你的分录。管理费用贷、其他应付款。借应付账款贷银行存款

借应交税费、个税贷、其他应付款借其他应付款贷、银行存款。