老师，您好，我们是小规模物业，我做了80多笔预提收入凭证，分录是借:预收账款，贷主营业务收入，现在我们领导说要价税分离，做一张凭证，价税分离后，再转出，不知道怎么做分录了，谢谢

小杜杜老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

2021-09-01 11:23

勤奋的同学你好呀~
你做的主营业务收入是不是按照所收取的款项做的，如果是的话，就说明这个主营业务收入是含税的。
价税分离后，会减少主营业务收入的金额，同时增加应交税费-应交增值税

一笑而过^O^ 追问

2021-09-01 11:32

嗯，可是分录不知道怎么录了

一笑而过^O^ 追问

2021-09-01 11:33

是借主营业务收入，应交税费增值税，贷:其他收益吗

小杜杜老师解答

2021-09-01 13:34

借:主营业务收入
贷:应交税费
这个分录的金额就是剔出来的税款

精选问题

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