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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-08-31 17:32

你好，这个不用结转销项和进项的，正常账务处理就可以的，实务中
实际交税的的时候
借应交税费-已交增值税
贷银行存款

郭 追问

2021-08-31 17:39

那借应交书税费-应交增值睡-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，这一步是做什么的

冉老师 解答

2021-08-31 17:46

这个就是结转到未交增值税上面的，实务中很少企业用

郭 追问

2021-08-31 19:07

实物中怎么做

郭 追问

2021-08-31 19:10

就是购进货物做进账，销售做销项，然后借应交税费-应交增值税贷银存吗

冉老师 解答

2021-08-31 19:16

是的，购进做进项，销售做销项，这样查账也好查

郭 追问

2021-08-31 19:19

是，然后销项大于进账的部分是在做一个这样的分录就行吗

冉老师 解答

2021-08-31 19:20

销项大于，进项不用做分录得学员

郭 追问

2021-08-31 19:23

不是我说的是销大于进，然后要在做借应交税费-应交增值税，贷银行存款，这样就可以了嘛

冉老师 解答

2021-08-31 20:52

销大于进，然后要在做借应交税费-应交增值税，贷银行存款，这样就可以

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相关问题讨论
你好，你是一般纳税人，还是小规模纳税人
2018-07-19 22:34:45
月末按增值税的销项税额减进项税额。 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税贷银行存款
2018-04-15 23:23:36
你好，这个不用结转销项和进项的，正常账务处理就可以的，实务中 实际交税的的时候 借应交税费-已交增值税 贷银行存款
2021-08-31 17:32:25
购买材料 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 销售 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 转到应交增值税的时候 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2019-07-10 16:30:34
进项就是采购的分录 销项做收入的分录 然后月末结转 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-07-10 16:52:53
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