以本题为例，计算2020年，行权时，会计分录里的资本公积——其他资本公积，要怎么计算

优美的柠檬 追问

2021-08-31 17:25

没法倒计呀，行权时的分录是
借：银行存款
        资本公积——其他资本公积
      贷：股本
             资本公积——股本溢价
都不知道股本溢价是多少，怎么倒计资本公积——其他资本公积呢

陈诗晗老师 解答

2021-08-31 17:27

其他资本公积是你之前在每一年都已经确认的，你直接把之前的累计金额超过来就行了，后面是倒挤，你看我前面给你的分录

优美的柠檬 追问

2021-09-01 13:34

04年确认的资本公积不是833.33吗，累积资本公积是1833.33，1000是怎么来的啊

陈诗晗老师 解答

2021-09-01 14:49

就是说你现在只是04年行权的一部分。
05年还会行权部分
零四年和05年两年行权的资本公积加起来就是你之前累计确认的部分。但由于你只有一部分在零四年进行确认行权，所以50×4×5这里行权的是第一年解锁的部分，所以说直接就是这个样子，计算资本公积的部分。你就是看你行权了多少，用行权的数量来算一下你之前确认的资本公积就可以了。