公司借给个人的借期跨年度没还需要计征个税这个借期跨年度是指一年以后，还是不管是1月份借还是10月份借跨年度都需要计征

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2021-08-31 14:26

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陈诗晗老师解答

2021-08-31 14:40

你这里是年末扎帐时，
对的

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老师，如果我在今年的1月份发现，去年的管理费用应由另一家公司承担，本来如果是当年的话，冲减会计分录为:借：应收账款-A 185000，借：管理费用 -185000，但今年1月份已经跨月了，我改成：借：应收账款-A 185000，借：以前年度损益调整 -185000，这样做对吗？

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你好请问下个人借款给公司需要每年都要结清吗？（就是什么一个会计年度要还）

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老师，跨年财务费用，用以前年度损益调整在借方还是贷贷方，我是这么做的借：以前年度借方贷：银行存款贷方

讨论
我们是培训公司，小规模纳税人，主营业务是成人职业技能培训。学员缴费开始培训，我们账务处理借银行存款、贷主营业务收入和应交税费。但部分学员缴费后，很长时间没有取到职业技能证书要求退款。可能跨月、跨季度、跨年度了才退款处理。那财务上是否要对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款？还是不用对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款。

讨论
我们是培训公司，小规模纳税人，主营业务是成人职业技能培训。学员缴费开始培训，我们账务处理借银行存款、贷主营业务收入和应交税费。但部分学员缴费后，很长时间没有取到职业技能证书要求退款。可能跨月、跨季度、跨年度了才退款处理。那财务上是否要对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款？还是不用对前期跨月、跨季度、跨年度的已开发票做负数处理，退款后反向做账，借主营业务收入和应交税费、贷银行存款。

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