我这有个公司2019年的所得税汇算清缴管理费用入了1.9万，但是没看到发票，之前也没有建账，如果我现在建账的这个费用需要怎么做合适 2020年全部为0申报的，银行账户之前也销户了，现在准备给这个公司业务再做起来

11876948484884 追问

2021-08-31 11:21

没看到报表
他是19年的5月份开始报税的
所得税汇算清缴，没看到财务报表报送

郭老师 解答

2021-08-31 11:27

你好，那你二零年的期初数据失灵吗？

郭老师 解答

2021-08-31 11:27

二零年资产负债表的期初是零吗？

11876948484884 追问

2021-08-31 11:46

这个是20年的年报 
期初数和起码数一致，是否可以参考这个期末

郭老师 解答

2021-08-31 11:50

你好可以参考这个的。

11876948484884 追问

2021-08-31 12:03

那2019年的1.9万费用，我怎么入账合适
主要现在账户也销了
什么都看不到了

郭老师 解答

2021-08-31 12:05

借利润分配未分配利润贷银行存款。

11876948484884 追问

2021-08-31 12:11

银行存款贷方的话就为负数了

郭老师 解答

2021-08-31 12:12

你们没有支付的吗

11876948484884 追问

2021-08-31 12:16

这个公司的茶园实际是在运行的，是集团另一个公司～芭洼代支付了所有的费用，然后开的发票也是芭洼公司的，今年还代支付了一笔采茶叶费用，芭洼公司挂的云尚公司的往来款

郭老师 解答

2021-08-31 12:16

借利润分配未分配利润贷其他应付款。

11876948484884 追问

2021-08-31 12:19

现在我想从9月份建账，云尚给这笔代付的工资款入账，但是我看2019年的年度所得税里报了管理费用1.9万，为了和申报系统一致性现在这个1.9万不知道怎么做账合适

郭老师 解答

2021-08-31 12:20

你好做上面的分录。

11876948484884 追问

2021-08-31 12:21

相当于给之前的费用调掉是吗

郭老师 解答

2021-08-31 12:25

对的是的，但是这个是跨年了做，
而且你这个费用没有发票也没法抵扣所得税，所以直接用利润分配来做。

11876948484884 追问

2021-08-31 14:33

那这个公司我现在开始建账的话，是建议从1月份开始还是9月份才开始

郭老师 解答

2021-08-31 14:34

之前的财务报表你能修改吗？能修改的话，从一月份开始，一月份有业务的从一月份。