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Chen老师

职称： 注册会计师,经济师

2021-08-29 08:39

您好，因为这是永久性差异，现在不给扣，以后也不给扣，所以不是暂时性差异，不确认递延。比如行政性的罚款，现在不给扣，以后也不给扣，就是永久性差异，比如广告费现在按收入的15%扣除，余下部分以后年度可以扣，则余下部分形成了暂时性差异，这部分就要确认递延。

小U 追问

2021-08-29 09:24

老师你说的我都理解，我是看不懂这道题说的是什么？

Chen老师 解答

2021-08-29 09:50

这题问的是递延所得税的定义 记住暂时性差异产生 永久性不产生 要求对所得税法有很深的了解 哪些可以扣 哪些站在不可以扣 以后可以扣 哪些现在不可以以后也不能扣 如果做不出来 是对税法理解不深

Chen老师 解答

2021-08-29 09:50

材料已经说了 税前不可扣 所以现在不能扣 以后也不可以 自然不形成暂时性差异

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您好，因为这是永久性差异，现在不给扣，以后也不给扣，所以不是暂时性差异，不确认递延。比如行政性的罚款，现在不给扣，以后也不给扣，就是永久性差异，比如广告费现在按收入的15%扣除，余下部分以后年度可以扣，则余下部分形成了暂时性差异，这部分就要确认递延。
2021-08-29 08:39:08
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