老师，你那有年底本年利润和利润分配结转的完整的正确科目吗？

月半弯 追问

2021-08-28 10:05

提前盈余公积和分配股利那些呢

玲老师 解答

2021-08-28 10:09

 (1)按实现净利润的10%提取法定盈余公积金
借:利润分配-未分配利润    
贷:利润分配-提取法定盈余公积   
借:利润分配-提取法定盈余公积  
贷:盈余公积      

(2)分配股利

借:利润分配-未分配利润    
  贷:应付股利    
借:应付股利    
  贷:现金/银行存款
应交税费-个人所得税（股息红利个人所得税）

月半弯 追问

2021-08-28 10:24

分配股利的时候，不需要先    借：利润分配-未分配利润  贷：利润分配-应付现金股利 吗？

玲老师 解答

2021-08-28 10:33

你好
我上面分录 写了， 明细按企业实际增加