发现应交税费的科目不平，但是以前年度已经结账，调账，要以什么为依据？

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-27 15:01

计提错误，有些是忘记计提，增值销项税这个科目没有结平，具体要怎么办呢？

玲老师 解答

2021-08-27 15:09

你好
把错的红冲 按正确的做分录 
没计提 的补计提 就可以   
期末结转是


你好同学：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-27 15:14

以什么作为附件？直接调到科目平就可以了吗？

玲老师 解答

2021-08-27 15:19

 按实际情况写一个调整说明 

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-27 15:21

写一行字可以吗？或者将明细账打印出来，自己标注一下？

玲老师 解答

2021-08-27 15:36

对，这样处理就可以的 

学堂用户_ph286012 追问

2021-08-27 15:40

好哒，谢谢

玲老师 解答

2021-08-27 16:15

 你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！