老师，我这个是不是有问题啊。我按这个分录做了以后，应收账款余额在贷方，数字也变大了。我们的销售收入是200万，收到的货款是300万，开票也是300万，还有100万是代他付给A供应商的，供应商也给我们开票。想问下，想反映真实的情况的话（内账）这个账应该怎么做啊？开票 借应收账款 300 收款 借：银行存款300 贷 应收账款 200 其他应付款 100 代付款， 借 其他应付款 100 贷 银行 100 冲收入 借 应收账款 -100 贷 主营业务收入 88.49 应交税费-应交增值税-销项税额 -11.5 。。。 辛苦帮我看下我的应收账款的金额和方向是对的吗？

Ｓmile、 追问

2021-08-26 17:59

嗯嗯 写错了。那就分录是对的吗？怎么我之前记得账是 贷 应收收款300万，代付100万，收了200万。现在调整了，变成应收账款200万 还冲收入-100，变成了收100万？

朴老师 解答

2021-08-26 18:02

嗯
这样就可以的哦

Ｓmile、 追问

2021-08-26 18:46

怎么感觉少了100万？是不是在收款的时候已经减少了应收账款了 就不要再冲减收入的减应收了？

朴老师 解答

2021-08-26 19:17

没有，你只冲减了一百万

Ｓmile、 追问

2021-08-26 20:52

老师 我划得这个丁字帐对吗？被自己绕晕了

朴老师 解答

2021-08-26 22:01

嗯，这个是可以的哦
丁字帐对

Ｓmile、 追问

2021-08-27 09:11

老师，我这样调过来后，应收账款的贷方金额比较大。这个账要怎么平呢？我感觉还是有点问题，还请老师帮我看下是什么原因？

朴老师 解答

2021-08-27 09:14

付出去就行了
这个就是你们的应付账款多

Ｓmile、 追问

2021-08-27 10:43

所以我这样的调整是正确的吗？

朴老师 解答

2021-08-27 10:52

嗯
这样调整就可以的