老师：我公司上季度缴纳的增值税及附加、所得税金额比资产负债表计提的少，本月我用红字凭证冲减了多计提的税金差额。但在做资产负债表时出现了资产这一边比负债和所有者权益那边多，就是多上季度多计提的税金差额，这是怎么回事？

宁静的夜 追问

2016-12-24 17:27

老师我做了红字冲消本年利润的凭证了，但还是资产这边多

宁静的夜 追问

2016-12-24 17:28

就多上一季度多计提的税金差额

宁静的夜 追问

2016-12-24 17:58

老师怎么做分录

王雁鸣老师 解答

2016-12-23 19:02

您好，那是因为您冲回的多计提的税金部分，没有结转到本年利润的原因。

王雁鸣老师 解答

2016-12-23 19:07

您好，不客气。

王雁鸣老师 解答

2016-12-24 17:33

您好，那您再把这个红冲了的金额，从本年利润转入利润分配试试。

王雁鸣老师 解答

2016-12-24 18:08

您好，分录，借，利润分配，贷：本年利润。