我公司一般纳税人，有做来料加工业务，现在由于来不及交货，就把来料外发出去加工，现在收到加工费发票，怎么做分录？

li-Lee 追问

2021-08-25 14:51

来料不是我司的，没有记录在册的

郭老师 解答

2021-08-25 14:52

也就是a发材料给你们，然后你们委托B加工，是这个意思吗？

li-Lee 追问

2021-08-25 14:53

是这样的

li-Lee 追问

2021-08-25 14:53

借，主营业务成本 应交税费-增值税-进项税 贷，银行存款 可以吗？

郭老师 解答

2021-08-25 14:53

可以这么做的，你当月做了收入可以。

li-Lee 追问

2021-08-25 14:59

做了收入？是不是我销售开票出去？（但是没收到款）

郭老师 解答

2021-08-25 15:03

你好，只要做了收入，不管收到钱没有，都可以这么做。

li-Lee 追问

2021-08-25 15:09

我司是开了发票才做，借，应收账款 贷，主营业务收入   贷，应交销项税。如果当月不开票不做收入，要怎么做？

郭老师 解答

2021-08-25 15:15

借劳务成本应交税费应交增值税进项贷银行存款。

li-Lee 追问

2021-08-25 15:21

次月开票再开票要怎么处理呢

郭老师 解答

2021-08-25 15:23

开票的当月，借主营业务成本贷劳务成本。

li-Lee 追问

2021-08-25 15:29

这个加工费，也就是主营业务成本可以暂估吗？因为对方没有开票过来。但是我已收到货物。

郭老师 解答

2021-08-25 15:30

好，可以的，那你之前的分录没有发票，你怎么做了进项？

li-Lee 追问

2021-08-25 16:12

暂估进项的

郭老师 解答

2021-08-25 16:14

进项不能暂估的，可以暂估成本费用。

li-Lee 追问

2021-08-25 16:19

我司一直都是其他应收款-暂估进项税

li-Lee 追问

2021-08-25 16:19

收到发票冲掉的

郭老师 解答

2021-08-25 16:21

那就继续这么做的

li-Lee 追问

2021-08-25 16:37

当月做了收入是不是我开票出去才算做了收入。

郭老师 解答

2021-08-25 16:38

这个不一定，无票收入也是收入。