老师，汇算清缴工资薪金的基数，是实发工资还是应发工资，带不带保险部分？

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:19

老师，单位社保部分，汇算清缴时是不是也百分百可以抵扣

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:25

老师企业责任保险是指什么，是社保公积金吗？

meizi老师 解答

2021-08-25 13:38

单位部分是可以的税前扣除的

meizi老师 解答

2021-08-25 13:38

不是社保和公积金

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:39

那是不是个人应发工资，个人社保，单位社保公司汇算清缴时都可以百分百全额抵扣吗？对吗？老师，谢谢

meizi老师 解答

2021-08-25 13:41

单位部分社保和工资支付了可以我企业所得税税前扣除，个人社保是个人承担个税计算可以税前扣除

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:45

老师，那企业税前扣除的不就是实发工资了吗，应发工资里面有个人社保和公积金还有个税，企业是不可以税前扣除的呗？你说的我没有懂，能和我细说下，公司的什么，个人的什么，都怎么税前扣除

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:46

我说的是企业部分，和个人部分给我分下

meizi老师 解答

2021-08-25 13:48

 你好 ； 企业所得税   是单位部分社保  做成本或者费用 影响的利润 税前扣除  

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:50

企业所得税汇算清缴可以扣除的，是单位的社保公积金，工人的工资？对不，工人的工资是应发还是实发的工资，个人的社保公积金可以企业税前扣除不？

meizi老师 解答

2021-08-25 13:51

 好 ；    工人的工资 按应发计提 。  实际发放是扣除了个人社保和个税后的金额来发放 ；  工资发放了就可以税前扣除。  个人部是个人来承担 ；  应发工资是包括了个人社保金额部分的 ；这个是可以做账计提税前扣除的；   如果是 没有在工资扣除个人部分 单独公司来承担  这个是不能税前扣除的； 

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:55

这么说，老师，个人承担个人部分的社保 公积金，企业汇算清缴时，可以企业税前扣除不，我问得和你答的不在一个频道呢

meizi老师 解答

2021-08-25 13:56

 你好  个人的个人社保肯定是不能拿去企业做税前扣除的；   个人部分 对于企业来说   不能税前扣除 ；个人部分的社保个人所得税可以税前扣除 ； 针对企业来承担个人部分是不能税前扣除的；  

能干的红牛 追问

2021-08-25 13:57

我现在说的是企业所得税汇算清缴这块，工人工资，不是说个人所得税汇算清缴，我说的是单位汇算清缴，员工工资社保公积金

meizi老师 解答

2021-08-25 14:00

 你好 ；  工资这部分 企业支付了工资金额就可以税前扣除的 ；   个人社保是单独在工资去扣除的；      对于个人单位自己承担的个人部分是不能在企业所得税税前扣除  

能干的红牛 追问

2021-08-25 14:00

那计提工资时是应发工资吧，这里计提工资的金额，有没有个人承担的公积金社保呢？

meizi老师 解答

2021-08-25 14:01

 你好      不会承担个人部分的。 公司最终是不会承担个人社保金额的 ；  最终都是个人来承担个人社保局金额的。     

能干的红牛 追问

2021-08-25 14:05

那我可以这么理解不，企业计提工资金额减去个人承担的社保公积金金额，才是可以汇算扣除的金额？

meizi老师 解答

2021-08-25 14:08

 你好  其实你就这样理解。 比如你应发工资是100元 。 你个人社保是10元 。 个税是 5元。 你实发是  85元。 你计提100元到管理费用去 。  你在汇算之前发放了这个工资   那么就可以税前扣除的；  只是你个人工资 发的 85元   扣除了   公司帮你代垫的 15元 而已 ； 你最终税前扣除的企业所得税是 100元哈    

能干的红牛 追问

2021-08-25 14:12

老师，个人的15元是企业代扣代缴的，其实最终还是我们个人出的钱，那企业汇算清缴时也可以扣除，对不？就像你举得例子，扣的是100而不是85.对不

meizi老师 解答

2021-08-25 14:14

 你好 ；   最终税前扣除 是    单位这部分  承担的工资 。 工资 实际     是100元做费用去 。税前扣除100元 ；  这个个税和个人社保本身是企业先代付了   然后工资扣除了。    最终不是只发了 85元 给 个人吗 。   是的   ；我一开始就给你说了  按应发工资来税前扣除的